供销社综合改革之：
准确定位供销社特色业务模式，审慎推进供销银行试点
《中共中央 国务院关于深化供销合作社综合改革的决定》提出，“允许符合条件的供销合作社企业依照法定程序开展发起设立中小型银行试点”。北京商业管理干部学院（北京商干院）合作经济研究中心艾永梅博士认为，日后该提法的落地，将有力强化供销社为农服务能力，与此同时，供销社企业发起设立中小型银行试点不宜一哄而上，各级供销社企业应根据所处内外部环境，争取试点之前，对拟设立银行的企业进行具有供销社特色的业务模式设计。
利用一二三产业融合发展、产业链金融概念，联合大型涉农企业，往涉农流通产业银行方向发展，推进上下游产业协同。
如图1所示，“农资生产企业-农资流通企业-农资销售商”及“种子提供商-农业生产主体-农产品加工企业-加工品销售商”分别构成了相对完整的产业链条，处于产业链中的任何一家企业可以向供销银行申请贷款，采用产业链融资产品及由上下游企业担保方式。例如供销银行可以为企业提供“订单质押+上游企业担保”、“存货质押+下游企业担保”等信贷产品。这种产业链融资模式既帮助涉农主体获得快捷的融资渠道，另一方面也从产业链环节上降低信用风险，保证了还款来源，也有助于推进一二三产业融合发展。但操作过程中应避免上下游企业和银行进行大量关联交易，以免出现连带风险。
如图2所示，以涉农龙头企业为核心和融资主体，由涉农企业发起、设立合作社联合社，社员单位包括各类农民专业合作社，如土地合作社、养殖专业合作社及农机合作社。比如，农户以土地承包经营权入股土地合作社，土地合作社将原本分散、小规模的土地通过置换、转包、出租等形式实现集中连片，使规模化种植成为可能，涉农龙头企业可将转包后的土地承包经营权（或将土地承包经营权进行资产信托化）作为一个整体质押物质押给银行，获得信贷资金以进一步实现规模化、现代化种植。
另外，涉农企业如果有肉类加工或销售渠道，一般会与养殖专业合作社社员签订购销合同。当合作社社员在养殖前期缺乏资金时，涉农企业凭借与加工品销售商的购销合同为质押标的物，向银行申请贷款，之后以仔猪、农资等实物形式向社员发放贷款。在社员养殖过程中，涉农企业全程为社员提供技术指导和标准化示范管理。涉农企业待社员养殖的成猪出栏时，按照与社员签订的合同价收购成猪，将社员借款本息扣除后余额支付给社员，最后涉农企业将加工品销售商支付的货款用于偿还银行借款，资金在不同主体之间完成了一次循环，产业价值链也得以不断提升和循环。
此类模式中，供销银行可针对各类主体特点，充分开发涉农信贷产品，例如“粮贸贷”（即专门针对粮食中间商提供的粮食贸易融资贷款）、“农信通”（即专门针对土地规模化经营的合作社的农业生产贷款）、“农资贷”、“种植贷”、“养殖贷”、“农机贷”等面向农户的农业供应链贷款产品。涉农企业通过银行的金融支持加强了各类新型农业经营主体的融合、协同发展。而供销社企业也可借助金融手段进行大型农机购置、农田水利、物联网应用、冷链物流等投资，继而更好地开展农业社会化服务，促进农业现代化、规模化发现。
不过，该模式在操作中应保证各类合同的真实性、完备性和合法性；还应注意各类合作社的资质审核，最好是供销社发起、控股、并有长期稳定合作关系的；另外，银行要加强资金账户监管，所有资金往来均须在银行指定账户进行。
将供销银行打造成基层信用合作组织的资金调剂和二级服务平台。现在部分省份已经具备了这样的基础和条件，最为典型的山东、浙江、贵州等省。
此模式最常见的是供销银行和供销社领办的农民合作社相结合。其基本业务形态是，以农民合作社生产合作的社员群体为基础，由农民发起，由供销合作社出面组织，主要以出资股金为互助资金来源，部分取得工商或民政部门注册登记的农村基层信用合作组织。业务区域范围上，以村为基础，乡（镇）为主体，县一级有限联合。
供销银行与合作社建立融资机制。一是由农民合作社向银行提供担保，每户社员可从银行获得小额贷款，这类模式适用于上规模、销量稳定、与开户银行合作关系稳定的农民合作社；二是银行对农民合作社整体授信，合作社内部对社员进行评估，通过贷款“批发”转“零售”的方式对内部社员进行小额资金调剂，贷款到期由农民合作社负责全部偿还。农民合作社控制贷款社员的现金流, 销售货款直接回笼到农民合作社在供销银行所开立的账户上，使得贷款本息能够由农民合作社负责收回。在风险控制方面，一般实行小额资金由社员联保，大额必须有抵押物（如房产、待售农产品等）及社员联保。
该模式在农业产业化、规模化特征比较显著的地区具有推广条件。但也存在弊端和隐患，其中合作社内部资金互助的合规性风险为最大风险，操作中务必严格选择试点单位。要求该类合作社必须严守社员制、封闭运行的底线，提足风险准备金，建立完善的风险预警和应急机制。银行应严格账户监管，实时监控其现金流，业务指导、规范管理和审计监督并行。
部分省份的供销社企业搭建了以“四大网络”为主，同时提供农业信息化、社会化服务的涉农电商综合服务平台，以该平台为主体发起而设立的供销银行将具有和阿里系类似的业务模式。该平台的贷款分两种：以订单充当“抵押物”的订单贷款和以“信用”为保证的信用贷款，服务对象是电子商务平台上的网商小企业。该平台可通过累计长期、大量的交易信息，借助云计算和大数据应用技术，对客户进行信用评价。订单贷款主要针对电商平台上的卖家。卖家可抵押订单收款权，依照订单金额即可拿到全额贷款。所有程序均在网上操作完成，速度快，成本低。在风险控制方面，银行可要求商户通过第三方支付平台进行交易，并进行账户监控，一旦出现违约风险，银行随时可冻结商户的现金流，保障贷款的安全性。
该模式最大的障碍可能是前期在信息技术方面的高额投入，如自己的各类业务系统、支付结算体系、业务产品平台等，适合跨省大型综合性电商平台或大宗商品交易平台。目前此模式需要的条件对于大多数地区供销社社属企业来说尚不具备。
总之，供销社开办银行，应坚持为农服务为宗旨，应充分挖掘系统资源优势，凭借经营网络优势、地缘优势、信息成本优势，使农村流通网络与金融结算网络“双网”融合，朝农村流通领域专业银行发展，设计出高效、便捷、安全的惠农支付结算、小贷及理财产品。
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